מזומנים בקופה ובבנקים חשבונאות וביקורת
לועזית: cash in hand and in banks

בדו"חות כספיים של עסק, מונח המציין את מקום הימצאותו של הכסף השייך לעסק. אלה הם אותם סכומים, שבהם יכולה ההנהלה להשתמש באופן חופשי. לחברה עסקית יש שלושה מקורות עיקריים לקבל מזומנים לקופתה: הפעילות השוטפת, מימוש השקעות או גיוס הון באמצעות איגרות חוב, מניות או הלוואות. מזומן מפעילות שוטפת הוא הנתון החשוב ביותר בניתוח החברה משום שהוא מצביע לא רק על מצב קיים אלא הוא מהווה אינדיקציה ליכול ייצור המזומן בעתיד. בדרך כלל, קל לקבוע בדייקנות כמה מזומנים עומדים לרשות העסק ביום מסוים; ובניגוד לסעיפים מאזניים אחדים אחרים, מעטות הן הבעיות של שיפוט והערכה לגבי סעיף המזומנים. חברה עסקית מחזיקה יתרות מזומנים בקופה או בבנקים בשל מספר סיבות: לצורך ויסות בין התשלומים והתקבולים במזומן; לצורך רזרבה קטנה למקרים בלתי צפויים, ולעתים אפילו לצרכים ספקולטיביים (מניע העסקות, מניע הביטחון ומניע הספקולציות). לרוב, נוטים המפעלים להחזיק מזומנים בסכומים מינימליים, משום שההשקעה בנכס זה, כשמדובר במזומנים בפועל, אינה נושאת תשואה, ואילו כשמדובר בחשבונות עו"ש בזכות בבנק, הם נושאים תשואה נמוכה. יתרות מזומן גבוהות יחסית (או נמוכות) מחייבות ניתוח פיננסי ובדיקה לגבי המניעים להחזקתם.